Indywidualne Konto Emerytalne

IKE (indywidualne konto emerytalne) to jeden z dwóch, obok IKZE, całkowicie dobrowolnych sposobów gromadzenia oszczędności na prywatną emeryturę. Powołano je ustawą z 20 kwietnia 2004 r.

Największymi zaletami IKE jest brak podatku dochodowego i podatku Belki od wypracowanych zysków. To zwiększa efektywność i opłacalność oszczędzania. Z tym że z obu ulg skorzystamy w momencie ukończenia 60 lat (lub 55 lat, jeśli nabyliśmy wcześniejsze uprawnienia emerytalne).

Pieniądze, które w całości są naszą własnością, możemy też pobrać wcześniej. Jednak wtedy płacimy fiskusowi 19-proc. daninę. W praktyce robi to za nas firma prowadząca indywidualne konto emerytalne.

Dopuszczalna w danym roku kwota wpłat na IKE zależy od przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej określonego w ustawie budżetowej. Stanowi jego trzykrotność. Limit wpłat na IKE znajdziemy też w ogłaszanym zwykle w okolicach listopada obwieszczeniu ministra rodziny i polityki społecznej. Nie ma obowiązku regularnych zasileń.

Środki odłożone na IKE podlegają dziedziczeniu. W dyspozycji na wypadek śmierci dołączanej do umowy z instytucją prowadzącą IKE określamy, komu ma ona wypłacić nasze pieniądze. Odbywa się to z pominięciem postępowania spadkowego i bez podatku od spadków.

Gdzie i jak oszczędzać na IKE

IKE przybiera różne formy. Do wyboru mamy:

1. konto oszczędnościowe w banku
2. polisę kapitałową w towarzystwie ubezpieczeniowym
3. fundusze inwestycyjne w TFI
4. rachunek inwestycyjny w biurze maklerskim
5. obligacje skarbowe
6. dobrowolne fundusze emerytalne (DFE) w PTE.

IKE otwarte w jednej instytucji możemy przenieść do innej w każdym czasie. Zmienimy również sposób oszczędzania.

IKE w skrócie:

1. całkowicie prywatne środki, niezależne od rządu
2. brak podatków Belki i dochodowego przy wypłacie po ukończeniu 60 lat
3. możliwość wcześniejszego wycofania pieniędzy (podatek)
4. dobrowolność wpłat
5. stale rosnący limit zasileń (3x średnia krajowa)
6. dziedziczenie bez podatku
7. duży wybór form oszczędzania i instytucji prowadzących.

IKE w DFE

Jedną z postaci IKE jest dobrowolny fundusz emerytalny. To produkt oferowany przez powszechne towarzystwa emerytalne. Dostępny jest w:

1. Generali PTE
2. MetLife PTE
3. Nationale-Nederlanden PTE
4. PKO BP Bankowym PTE
5. PKO BP Bankowym PTE
6. PTE Allianz

Z uwagi na odmienną politykę inwestycyjną firm prowadzących, IKE w DFE różnią się profilem ryzyka. W zmiennych proporcjach lokują pieniądze klientów w akcje polskie i zagraniczne oraz instrumenty bezpieczne, w tym obligacje skarbu państwa. W efekcie jedne przynoszą większe zyski, inne – mniejsze.